Training SPT Tahunan PPh Badan merupakan program pelatihan perpajakan profesional yang dirancang untuk memberikan pemahaman dan meningkatkan kemampuan peserta dalam mempersiapkan, menghitung, menyusun, melakukan rekonsiliasi serta melaporkan SPT Tahunan Pajak Penghasilan Badan sesuai dengan ketentuan perpajakan yang berlaku.

Penyusunan SPT Tahunan PPh Badan membutuhkan pemahaman yang baik mengenai laporan keuangan komersial, ketentuan fiskal, penghasilan dan biaya, koreksi fiskal positif dan negatif, penghasilan yang dikenakan PPh Final, penghasilan yang bukan objek pajak, kredit pajak serta perhitungan Pajak Penghasilan Badan.

Melalui Training SPT Tahunan PPh Badan Johnson Indonesia, peserta akan mempelajari proses penyusunan SPT Tahunan secara sistematis mulai dari identifikasi kewajiban perpajakan, rekonsiliasi fiskal, perhitungan Penghasilan Kena Pajak, perhitungan PPh Badan, kredit pajak, hingga persiapan data dan dokumen pendukung pelaporan pajak.

Program ini sangat relevan bagi profesional Tax, Accounting dan Finance yang bertanggung jawab terhadap Corporate Income Tax, Tax Compliance, Tax Accounting, Fiscal Reconciliation dan pelaporan SPT Tahunan perusahaan.

Mengapa Training SPT Tahunan PPh Badan Penting?

SPT Tahunan PPh Badan merupakan salah satu kewajiban perpajakan penting bagi Wajib Pajak Badan. Proses penyusunannya tidak hanya membutuhkan data laporan keuangan, tetapi juga pemahaman mengenai perbedaan antara perlakuan akuntansi komersial dan ketentuan fiskal.

Kesalahan dalam mengidentifikasi penghasilan, biaya yang dapat dikurangkan, penghasilan yang dikenakan PPh Final, kredit pajak maupun koreksi fiskal dapat mempengaruhi besarnya Penghasilan Kena Pajak dan Pajak Penghasilan Badan yang harus dibayar.

Melalui pelatihan ini, peserta diharapkan mampu melakukan Fiscal Reconciliation, Corporate Income Tax Calculation, Tax Compliance Review dan penyusunan SPT Tahunan PPh Badan secara lebih sistematis sehingga dapat mengurangi risiko kesalahan dalam administrasi dan pelaporan perpajakan perusahaan.

Tujuan dan Manfaat Training SPT Tahunan PPh Badan

• Memahami konsep dan kewajiban SPT Tahunan PPh Badan.
• Memahami kewajiban perpajakan berdasarkan ketentuan perpajakan yang berlaku.
• Memahami hubungan laporan keuangan komersial dan laporan fiskal.
• Mampu mengidentifikasi penghasilan dan biaya untuk kepentingan perpajakan.
• Memahami koreksi fiskal positif dan negatif.
• Mampu mengidentifikasi penghasilan yang dikenakan PPh Final dan bukan objek PPh.
• Mampu melakukan rekonsiliasi fiskal.
• Memahami perhitungan Penghasilan Kena Pajak.
• Memahami perhitungan Pajak Penghasilan Badan.
• Memahami kredit pajak dan kewajiban pajak perusahaan.
• Meningkatkan Tax Compliance perusahaan.
• Mengurangi risiko kesalahan dalam penyusunan dan pelaporan SPT Tahunan PPh Badan.

Materi Training SPT Tahunan PPh Badan

1. Pengenalan SPT Tahunan PPh Badan

• Pengertian SPT Tahunan PPh Badan.
• Fungsi SPT Tahunan.
• Kewajiban Wajib Pajak Badan.
• Kewajiban perpajakan berdasarkan ketentuan perpajakan.
• Data dan dokumen pendukung SPT Tahunan.
• Hubungan Accounting, Finance dan Tax dalam penyusunan SPT Tahunan.

2. Penghasilan dan Biaya

• Konsep penghasilan dalam perpajakan.
• Penghasilan dari kegiatan usaha.
• Penghasilan dari non-kegiatan usaha.
• Konsep biaya dalam perpajakan.
• Biaya yang dapat dikurangkan.
• Biaya yang tidak dapat dikurangkan.
• Identifikasi penghasilan dan biaya untuk kepentingan fiskal.

3. Penghasilan dari Kegiatan Usaha dan Non-Kegiatan Usaha

• Operating Income.
• Non-Operating Income.
• Pengakuan penghasilan.
• Penghasilan komersial dan fiskal.
• Identifikasi perbedaan perlakuan Accounting dan Tax.
• Koreksi fiskal positif dan negatif.

4. Rekonsiliasi Fiskal

• Pengertian Rekonsiliasi Fiskal.
• Tujuan Rekonsiliasi Fiskal.
• Laporan Keuangan Komersial.
• Laporan Keuangan Fiskal.
• Permanent Difference.
• Temporary Difference.
• Penyusunan Fiscal Reconciliation.

5. Koreksi Fiskal Positif

• Pengertian koreksi fiskal positif.
• Biaya yang tidak dapat dikurangkan.
• Non-Deductible Expense.
• Perbedaan perlakuan komersial dan fiskal.
• Dampak koreksi terhadap Penghasilan Kena Pajak.

6. Koreksi Fiskal Negatif

• Pengertian koreksi fiskal negatif.
• Identifikasi penghasilan dan biaya terkait.
• Perbedaan pengakuan komersial dan fiskal.
• Temporary Difference.
• Dampak koreksi terhadap Penghasilan Kena Pajak.

7. Penghasilan yang Dikenakan PPh Final dan/atau Bukan Objek PPh

• Konsep PPh Final.
• Penghasilan yang bukan objek PPh.
• Identifikasi transaksi PPh Final.
• Perlakuan fiskal atas penghasilan final.
• Pelaporan penghasilan dalam SPT Tahunan.

8. Bunga Deposito, Tabungan dan Diskonto SBI

• Identifikasi jenis penghasilan.
• Perlakuan PPh Final.
• Accounting Treatment.
• Fiscal Treatment.
• Pelaporan dalam SPT Tahunan PPh Badan.

9. Transaksi Jual Beli Saham di Bursa

• Identifikasi transaksi saham.
• Penghasilan yang dikenakan PPh Final.
• Perlakuan fiskal transaksi.
• Dokumentasi transaksi.
• Pelaporan dalam SPT Tahunan.

10. Hadiah Undian dan Penghasilan Final Lainnya

• Identifikasi penghasilan.
• Ketentuan PPh Final.
• Perhitungan dan perlakuan perpajakan.
• Tax Documentation.
• Pelaporan dalam SPT Tahunan.

11. PPh Pasal 22 Bersifat Final

• Identifikasi transaksi PPh Pasal 22.
• PPh Pasal 22 yang bersifat Final.
• Perlakuan perpajakan.
• Dokumentasi.
• Pelaporan dalam SPT Tahunan PPh Badan.

12. Sewa Tanah dan Bangunan

• Ketentuan PPh Final atas sewa tanah dan/atau bangunan.
• Identifikasi objek pajak.
• Perhitungan PPh.
• Accounting Treatment.
• Fiscal Treatment.
• Pelaporan dalam SPT Tahunan.

13. Pelayaran Dalam Negeri

• Ketentuan perpajakan kegiatan pelayaran.
• Identifikasi objek pajak.
• Perlakuan PPh.
• Dokumentasi perpajakan.
• Pelaporan dalam SPT Tahunan.

14. Pelayaran dan Penerbangan Luar Negeri

• Ketentuan perpajakan transaksi terkait.
• Identifikasi objek dan subjek pajak.
• Perhitungan pajak.
• Tax Documentation.
• Pelaporan dalam SPT Tahunan.

15. Kantor Perwakilan Dagang Asing di Indonesia

• Ketentuan perpajakan Kantor Perwakilan Dagang Asing.
• Identifikasi kewajiban pajak.
• Perlakuan fiskal.
• Dokumentasi.
• Pelaporan SPT Tahunan.

16. Pengalihan Tanah dan/atau Bangunan

• Identifikasi transaksi pengalihan.
• Ketentuan PPh Final.
• Dasar pengenaan pajak.
• Perhitungan PPh.
• Dokumentasi transaksi.
• Pelaporan dalam SPT Tahunan.

17. Perhitungan Penghasilan Kena Pajak

• Laba komersial sebelum pajak.
• Fiscal Reconciliation.
• Koreksi fiskal positif.
• Koreksi fiskal negatif.
• Kompensasi kerugian fiskal.
• Penghasilan Kena Pajak.

18. Perhitungan PPh Badan

• Dasar perhitungan Corporate Income Tax.
• Penghasilan Kena Pajak.
• Perhitungan PPh Badan.
• Kredit Pajak.
• PPh Kurang Bayar / PPh Pasal 29.
• Analisis kewajiban pajak perusahaan.

19. Kredit Pajak

• Konsep Tax Credit.
• PPh Pasal 22.
• PPh Pasal 23.
• PPh Pasal 24.
• PPh Pasal 25.
• Rekonsiliasi kredit pajak.
• Dokumentasi pendukung kredit pajak.

20. Tax Reconciliation & Tax Equalization

• Rekonsiliasi laporan keuangan dengan data perpajakan.
• Equalisasi pendapatan.
• Equalisasi biaya.
• Rekonsiliasi PPh Potong Pungut.
• Rekonsiliasi PPN.
• Identifikasi perbedaan data.
• Corrective Action sebelum pelaporan SPT.

21. Persiapan Data dan Dokumen SPT Tahunan

• Financial Statement.
• General Ledger.
• Trial Balance.
• Fiscal Reconciliation.
• Bukti Potong dan Bukti Pungut.
• Dokumen pembayaran pajak.
• Supporting Tax Documentation.

22. Tax Compliance Review

• Review kewajiban perpajakan perusahaan.
• Review penghasilan dan biaya.
• Review koreksi fiskal.
• Review kredit pajak.
• Review Tax Documentation.
• Identifikasi Tax Exposure.
• Mitigasi risiko sebelum pelaporan SPT Tahunan.

23. Studi Kasus Penyusunan SPT Tahunan PPh Badan

• Analisis laporan keuangan komersial.
• Identifikasi penghasilan dan biaya fiskal.
• Penyusunan koreksi fiskal.
• Perhitungan Penghasilan Kena Pajak.
• Perhitungan PPh Badan.
• Rekonsiliasi kredit pajak.
• Identifikasi PPh Kurang Bayar.
• Review penyusunan SPT Tahunan PPh Badan.

Topik Pendukung / Pengayaan Materi

Materi Training SPT Tahunan PPh Badan dapat dikembangkan sesuai kebutuhan perusahaan melalui beberapa topik pendukung berikut:

• Fiscal Reconciliation & Fiscal Correction.
• Corporate Income Tax Calculation.
• Tax Reconciliation & Tax Equalization.
• Tax Compliance Review.
• Tax Accounting & Tax Documentation.
• Tax Audit Readiness.
• Tax Risk Identification & Mitigation.
• Corporate Tax Closing Checklist.

Target Peserta Training

Training SPT Tahunan PPh Badan relevan bagi profesional yang bertanggung jawab terhadap perhitungan, administrasi, rekonsiliasi dan pelaporan kewajiban perpajakan perusahaan.

Program sangat relevan bagi Tax Manager, Tax Supervisor, Tax Staff, Accounting Manager, Accounting Supervisor, Accounting Staff, Finance Manager, Finance Supervisor, Finance Staff, Internal Auditor, Tax Accountant serta profesional lain yang terlibat dalam penyusunan laporan keuangan dan SPT Tahunan PPh Badan.

Metode Training

• Presentation & Interactive Discussion.
• Tax Calculation Exercise.
• Fiscal Reconciliation Exercise.
• Case Study.
• Tax Compliance Review.
• Workshop Penyusunan SPT Tahunan PPh Badan.

Jadwal Public Training

No.	Tanggal Pelaksanaan
1	28-29 September 2026
2	15-16 Oktober 2026
3	28-29 November 2026
4	14-15 Desember 2026

Jam Pelaksanaan Training

• Offline Training: 2 hari, pukul 09.00–16.00 WIB.
• Online Training: 2 hari, pukul 09.00–16.00 WIB.

Metode Training

• Offline Training – Hotel / Johnson Training Center.
• Online Training – Zoom Meeting.
• Public Training.
• Private Training.
• Corporate / In-House Training sesuai kebutuhan perusahaan.

Lokasi Training Jakarta

Alternatif lokasi Offline  Training Jakarta antara lain Hotel Ciputra, Ibis Group, Hotel Oria Jakarta, Holiday Inn Jakarta Wahid Hasyim, atau hotel lainnya yang akan dikonfirmasikan kepada peserta. Private Training juga dapat diselenggarakan di Johnson Training Center – Komp. Daan Mogot Baru 3A/10, Jakarta Barat.

Fee Investasi Training

Offline Training Jakarta

Rp 5.950.000/orang – 2 Hari Minimal mengirimkan 3 peserta – Pasti Running di Hotel. Termasuk: Seminar Kit, Certificate, Lunch, Snack, dan Souvenir.

Offline Training Luar Kota Jakarta

• Rp 12.000.000/orang – PASTI RUNNING
• Rp 8.500.000/orang – mengirimkan 1–5 peserta
• Rp 8.000.000/orang – mengirimkan lebih dari 5 peserta

Termasuk: Seminar Kit, Certificate, Lunch, Snack, dan Souvenir.

Private Onsite Training – Johnson Training Center

• Rp 8.000.000/orang / 2 Hari – PASTI RUNNING
• Rp 5.950.000/orang / 1 Hari – PASTI RUNNING

Lokasi: Johnson Training Center. Termasuk Seminar Kit, Certificate, Lunch, Snack, dan Souvenir.

Online Communication Training

Rp 5.500.000/orang Durasi: 2 hari, pukul 09.00–16.00 WIB melalui Zoom Meeting.

Daftar Client Training SPT Tahunan PPh Badan

Daftar perusahaan yang telah mengikuti Training SPT Tahunan PPh Badan atau program perpajakan terkait dapat diperbarui berdasarkan database pelaksanaan training Johnson Indonesia.

Mengapa Memilih Training SPT Tahunan PPh Badan Johnson Indonesia?

Johnson Indonesia merupakan training provider Indonesia yang menyediakan berbagai program corporate training, public training, in-house training, online training dan pengembangan kompetensi profesional.

Training SPT Tahunan PPh Badan Johnson Indonesia mengintegrasikan pemahaman Corporate Income Tax, Fiscal Reconciliation, Fiscal Correction, Tax Accounting, Tax Credit, Tax Compliance dan Tax Documentation sehingga peserta memperoleh pemahaman yang lebih komprehensif mengenai proses penyusunan SPT Tahunan perusahaan.

Pendekatan training menggunakan konsep, diskusi, latihan perhitungan, rekonsiliasi fiskal dan studi kasus sehingga peserta dapat menghubungkan ketentuan perpajakan dengan transaksi dan laporan keuangan aktual perusahaan.

Inhouse Training SPT Tahunan PPh Badan

PT Johnson Indonesia juga menyediakan Inhouse Training SPT Tahunan PPh Badan yang dapat diselenggarakan secara khusus untuk perusahaan.

Materi dapat disesuaikan berdasarkan jenis industri, transaksi perusahaan, laporan keuangan, Chart of Accounts, kebijakan Accounting, Fiscal Reconciliation, Tax Compliance, Tax Documentation serta permasalahan aktual yang dihadapi perusahaan dalam penyusunan SPT Tahunan.

Program dapat dikembangkan menjadi Corporate Income Tax & Annual Tax Return, SPT Tahunan PPh Badan & Fiscal Reconciliation, Corporate Tax Compliance, Tax Accounting & Fiscal Reconciliation maupun Corporate Tax Closing & Tax Return Preparation.

Workshop dapat menggunakan data atau studi kasus yang disesuaikan dengan aktivitas perusahaan untuk membantu peserta memahami proses identifikasi koreksi fiskal, perhitungan Penghasilan Kena Pajak, PPh Badan, kredit pajak serta Tax Exposure.

Materi, studi kasus, workshop, durasi, jadwal, lokasi dan metode pelaksanaan dapat disesuaikan dengan kebutuhan perusahaan.

Training Perpajakan yang Terkait

• Training Tax Planning– membahas strategi perencanaan pajak, PPh Badan, PPN, rekonsiliasi dan Tax Audit.
• Training Akuntansi Perpajakan– membahas Accounting dan Tax, Fiscal Reconciliation, Fiscal Correction, PPh Badan dan Tax Accounting.
• Training Withholding Tax PPh Pasal 22, 23, 25 dan 4 Ayat 2– membahas pemotongan dan pemungutan PPh serta Tax Compliance.
• Training Basic Perpajakan– membahas konsep dasar pajak, PPh, PPN dan kewajiban perpajakan perusahaan.
• Training Update Pemeriksaan Pajak, Keberatan dan Banding– membahas pemeriksaan pajak serta strategi menghadapi sengketa perpajakan.

Training SPT Tahunan PPh Badan Johnson Indonesia

Training SPT Tahunan PPh Badan Johnson Indonesia membantu peserta meningkatkan kompetensi dalam Corporate Income Tax, Fiscal Reconciliation, Fiscal Correction, Tax Calculation, Tax Credit, Tax Accounting, Tax Compliance dan penyusunan SPT Tahunan perusahaan.

Program tersedia melalui Public Training SPT Tahunan PPh Badan, Offline Training, Online Training, Private Training serta Inhouse Training SPT Tahunan PPh Badan yang dapat disesuaikan dengan kebutuhan perusahaan.

Dengan pemahaman yang lebih baik mengenai penyusunan SPT Tahunan, peserta diharapkan mampu melakukan rekonsiliasi fiskal, menghitung Penghasilan Kena Pajak dan PPh Badan, mengelola kredit pajak, mempersiapkan dokumen perpajakan serta meningkatkan Tax Compliance perusahaan.